Lenen van eigen bv: zo werkt het en dit zijn de regels (2026)
Heb je een overschot aan geld in je bv en vraag je je af of je dat kunt gebruiken voor privédoeleinden? Dat kan, maar er zijn regels waar je je aan moet houden. In dit artikel leg ik je uit hoe lenen van eigen bv werkt, wat de fiscale gevolgen zijn en hoe je problemen met de Belastingdienst voorkomt.
Wat betekent geld lenen van je bv?
Lenen van eigen bv houdt in dat je als privépersoon een lening afsluit bij jouw eigen bv. Je bv fungeert dan als kredietverstrekker. Dit kan handig zijn als je een grote privéuitgave wilt doen, maar je daar niet genoeg spaargeld voor hebt. Denk aan het kopen van een nieuwe auto, een verbouwing of investeren in een vakantiehuis.
In plaats van een lening bij de bank af te sluiten, sluit je die bij je eigen bv af. Het geld blijft zo binnen je eigen organisatie en de rente die je betaalt komt ten goede aan je bv.
Mag je geld lenen van je eigen bv?
Ja, dat mag. Maar er zijn wel voorwaarden waaraan je je moet houden. In principe kun je voor bijna elk doel geld lenen van je bv: grote investeringen, onverwachte uitgaven of privéaankopen. Een uitzondering is een hypotheek via je eigen bv. Dat mag, maar alleen als de voorwaarden gelijk zijn aan die van een reguliere bank.
Daarnaast geldt de wet excessief lenen. Leen je meer dan € 500.000,- van je bv? Dan kan de Belastingdienst het meerdere zien als een verkapte dividenduitkering, wat extra belasting met zich meebrengt. Zorg dus dat je lening binnen deze grens blijft.
De voordelen van lenen van je bv
- Lagere kosten: je betaalt rente aan je eigen bv, niet aan een externe partij zoals een bank.
- Flexibiliteit: je bepaalt zelf de voorwaarden, zoals de looptijd en het aflossingsschema.
- Fiscaal voordeel: de lening wordt in mindering gebracht op je privévermogen in box 3, wat je vermogensbelasting kan verlagen.
- De rente die je betaalt aan je bv telt als inkomsten voor je bedrijf, het geld blijft zo in je eigen organisatie.
De regels voor lenen van je bv
De Belastingdienst kijkt streng naar leningen van je bv. Om problemen te voorkomen moet je aan de volgende regels voldoen:
Zakelijke leningsovereenkomst
Leg alles schriftelijk vast in een leningsovereenkomst. Die bevat minimaal:
- Een marktconforme rente, vergelijkbaar met wat een bank zou vragen.
- Een looptijd en aflossingsschema.
- Eventuele zekerheden, zoals een onderpand.
Maximale lening
Leen je meer dan € 500.000,-? Dan kan de Belastingdienst het meerdere beschouwen als een fictieve dividenduitkering, met de bijbehorende belastinggevolgen. Zorg ook dat de lening past binnen de liquiditeit van je bv. Een te grote lening kan de financiële gezondheid van je bedrijf in gevaar brengen.
Hypotheek via je bv
Een bijzondere situatie is het afsluiten van een hypotheek via je bv. Je bv verstrekt je dan een lening om een huis te kopen. In plaats van rente te betalen aan een bank, betaal je deze aan je eigen bv.
De voorwaarden voor renteaftrek zijn:
- De hypotheek moet dezelfde voorwaarden hebben als een reguliere bankhypotheek.
- Het moet een lineaire of annuïteitenhypotheek zijn.
- Marktconforme rente.
- Maximale looptijd van 30 jaar.
Hier zitten een aantal voordelen aan:
- De rente blijft 'in huis', het geld stroomt terug naar je eigen bedrijf.
- Je bespaart op externe kosten zoals advies- en afsluitprovisies.
Alternatieven voor lenen van je eigen bv
Lenen van je bv is niet altijd de beste keuze. Afhankelijk van je situatie kunnen deze alternatieven voordeliger zijn:
- Dividend uitkeren: fiscale gevolgen, maar soms voordeliger dan lenen.
- DGA-salaris verhogen: hogere maandelijkse inkomsten, maar let op de belastingdruk.
- Beleggen binnen je bv: in plaats van geld eruit te halen, laat je het groeien door te investeren.
Wil je weten wat het beste bij jouw situatie past, plan dan een gesprek in met een financieel planner.
Lenen van je bv als onderdeel van je vermogensplanning
Lenen van je bv klinkt aantrekkelijk, maar het is belangrijk om het als onderdeel van je totale financiële plaatje te zien. Wat heb je echt nodig? En is lenen de slimste manier om dat te bereiken?
Een goede vermogensplanning voor ondernemers helpt je om de juiste keuzes te maken, of het nu gaat om lenen, dividend uitkeren of investeren binnen je bv. Een financieel planner brengt je situatie in kaart en adviseert je over de strategie die het beste bij jouw doelen past.
Klaar om slim gebruik te maken van je bv?
Lenen van je bv kan een slimme zet zijn, mits je je aan de regels houdt. Wil je weten of het voor jouw situatie de beste keuze is? Plan dan een vrijblijvend kennismakingsgesprek met mij in. Woon je in de regio Zoetermeer? Dan kun je ook bij mij langskomen op kantoor.
Veelgestelde vragen over lenen van eigen bv
Mag je geld lenen van je eigen bv?
Ja, dat mag. Je moet wel een schriftelijke leningsovereenkomst opstellen met zakelijke voorwaarden, waaronder een marktconforme rente, een looptijd en een aflossingsschema.
Wat is de maximale lening van eigen bv in 2026?
De grens is € 500.000,-. Leen je meer? Dan kan de Belastingdienst het meerdere beschouwen als een fictieve dividenduitkering.
Wat zijn de fiscale gevolgen van lenen van eigen bv?
De lening wordt in mindering gebracht op je privévermogen in box 3. Leen je meer dan € 500.000,-? Dan betaal je belasting over het meerdere alsof het dividend is.
Kan ik een hypotheek afsluiten via mijn bv?
Ja, maar de voorwaarden moeten gelijk zijn aan die van een reguliere bankhypotheek: marktconforme rente, lineaire of annuïteiten aflossing en een looptijd van maximaal 30 jaar.
Wat is de wet excessief lenen?
De wet excessief lenen bepaalt dat je maximaal € 500.000,- mag lenen van je bv. Leen je meer? Dan wordt het meerdere gezien als een fictieve dividenduitkering en betaal je daar belasting over.
