Eenmanszaak omzetten naar bv: wanneer is het slim?
Je bedrijf groeit, je winst ook. En op een gegeven moment vraag je je af: is het tijd om mijn eenmanszaak om te zetten naar een bv? Het is een vraag die veel ondernemers bezighoudt, maar een eenduidig antwoord hierop bestaat niet. De overstap kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar brengt ook extra kosten en verplichtingen met zich mee. In dit artikel leg ik je uit wat de verschillen zijn, wanneer de overstap interessant wordt en hoe je bepaalt wat het beste bij jouw situatie past.
Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een bv?
Het grootste verschil tussen een eenmanszaak en een bv zit in hoe je belasting betaalt en hoe je aansprakelijkheid geregeld is.
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 over je winst. Hoe hoger je winst, hoe meer belasting je betaalt. Vanaf een jaarinkomen van € 78.426,- (2026) betaal je het hoogste tarief van 49,5%.
Bij een bv werkt dat anders. Over de winst betaal je vennootschapsbelasting:
- 19% over de eerste € 200.000,- winst
- 25,8% over het deel daarboven
Als DGA (directeur-grootaandeelhouder) mag je jezelf naast een DGA-salaris ook dividend uitkeren. Het gecombineerde tarief van vennootschapsbelasting en dividendbelasting is vaak gunstiger dan het hoogste tarief in box 1.
Ook de aansprakelijkheid verschilt. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden van je bedrijf. Schuldeisers kunnen dus aanspraak maken op je privébezittingen, zoals je huis of auto. Bij een bv is je aansprakelijkheid in principe beperkt tot het vermogen van de bv.
Wanneer is het interessant om je eenmanszaak om te zetten naar een bv?
Een veelgehoorde vuistregel hierbij is: een bv wordt financieel interessant bij een winst vanaf circa € 100.000,- per jaar. Bij dat niveau kan de combinatie van vennootschapsbelasting en dividendbelasting voordeliger zijn dan inkomstenbelasting.
Maar let op: het exacte omslagpunt verschilt per ondernemer. Als eenmanszaak profiteer je namelijk van aantrekkelijke aftrekposten die je bij een bv kwijtraakt:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek (voor beginnende ondernemers)
- MKB-winstvrijstelling
Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst. In sommige gevallen ben je daardoor als eenmanszaak nog steeds goedkoper uit, ook bij een hogere winst.
Ook je persoonlijke situatie telt mee. Heb je een hypotheek, een gezin of veel investeringen gedaan? Dan kan het zijn dat de overstap financieel nog niet gunstig is. Naast de cijfers spelen ook je ambities een rol: wil je groeien, partners aantrekken of je bedrijf ooit verkopen? Dan kan een bv praktischer zijn.
De voordelen van een bv
1. Beperkte aansprakelijkheid
Bij een bv ben je in principe niet met je privévermogen aansprakelijk voor zakelijke schulden. Zeker in risicovolle branches kan dit een belangrijke reden zijn om de overstap te maken.
2. Fiscale voordelen
Naast het lagere vennootschapsbelastingtarief kun je als DGA slim gebruikmaken van de combinatie van salaris en dividend om je belastingdruk te verlagen. Wil je je bedrijf ooit verkopen? Dan kan een holdingstructuur fiscaal extra aantrekkelijk zijn. Dit maakt de vermogensplanning voor ondernemers een stuk interessanter.
3. Professionele uitstraling
Een bv straalt professionaliteit uit. Dat kan helpen bij het aantrekken van grotere klanten, investeerders of partners.
4. Makkelijker partners aantrekken
Met een bv kun je aandelen uitgeven, waardoor je eenvoudiger partners of investeerders aan boord haalt. Dat is bij een eenmanszaak niet mogelijk.
De nadelen en kosten van een bv
1. Extra kosten
Een bv oprichten kost geld. Je moet langs de notaris en betaalt oprichtingskosten. Daarnaast krijg je te maken met hogere administratiekosten. Een bv heeft namelijk zwaardere eisen op het gebied van administratie en rapportage, zoals:
- Het opstellen van een verplichte jaarrekening.
- Hogere accountantskosten voor controle en aangifte.
2. Gebruikelijk loon
Als DGA ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Het minimale bedrag ligt op € 58.000,- per jaar (2026), maar kan hoger zijn afhankelijk van je functie en branche.
3. Minder flexibiliteit
Een eenmanszaak is relatief eenvoudig op te zetten en weer stop te zetten. Een bv is complexer en minder flexibel. Je hebt te maken met wettelijke regels en meer administratie.
Hoe bepaal je of een bv geschikt is voor jou?
Stel jezelf de volgende vragen:
- Maak ik jaarlijks een winst van circa € 100.000,- of meer?
- Maak ik gebruik van aftrekposten die ik bij een bv kwijtraak?
- Hoe belangrijk is het voor mij om mijn privévermogen te beschermen?
- Wil ik groeien, investeerders aantrekken of mijn bedrijf ooit verkopen?
Wijzen je antwoorden vooral richting de voordelen van een bv? Dan is het zeker de moeite waard om de overstap te overwegen. Twijfel je nog? Dan is een gesprek met een financieel planner een logische volgende stap. Die kan de exacte voor- en nadelen voor jouw situatie in kaart brengen.
Klaar om te bepalen of een bv beter bij jou past dan een eenmanszaak?
Het omslagpunt om naar een bv over te stappen ligt voor iedere ondernemer ergens anders. Wil je weten wat voor jouw situatie het slimst is? Plan dan een vrijblijvend kennismakingsgesprek in. Woon je in de regio Zoetermeer? Dan kun je ook bij mij langskomen op kantoor.
Veelgestelde vragen over een eenmanszaak omzetten naar bv
Wanneer loont het om je eenmanszaak om te zetten naar een bv?
Als vuistregel geldt: bij een winst vanaf circa € 100.000,- per jaar kan een bv fiscaal voordeliger zijn. Maar het exacte omslagpunt hangt af van je persoonlijke situatie, aftrekposten en toekomstplannen.
Wat kost het om een eenmanszaak om te zetten naar een bv?
Je hebt in ieder geval een notaris nodig voor de oprichting. Daarna heb je hogere administratieve kosten, zoals een verplichte jaarrekening en accountantskosten.
Wat is het gebruikelijk loon als DGA?
Als DGA ben je verplicht jezelf minimaal € 58.000,- per jaar uit te keren als salaris (2026). Dit bedrag kan hoger zijn afhankelijk van je functie en branche.
Verlies ik mijn aftrekposten als ik een bv opricht?
Ja, aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling gelden niet voor een bv. Dit is een belangrijk punt om mee te nemen in je overweging.
Kan ik mijn eenmanszaak belastingvrij omzetten naar een bv?
Onder bepaalde voorwaarden is een geruisloze omzetting mogelijk, waarbij je geen belasting betaalt over de stille reserves bij de omzetting. Een financieel planner of belastingadviseur kan je hier meer over vertellen.
