Alles wat je moet weten over lenen van je bv

Veel ondernemers met een overschot aan geld in hun bv vragen zich af: Kan ik geld lenen van mijn eigen bv? En hoe werkt dat precies? Misschien denk je aan een nieuwe auto, een investering, of een hypotheek. Maar je hebt ook andere vragen: Is dit fiscaal voordelig? Wat zijn de risico’s? En waar kijkt de Belastingdienst naar?

Geen zorgen, in dit artikel ontdek je alles wat je moet weten.

Wat betekent geld lenen van je bv?

Geld lenen van je bv houdt in dat je als privépersoon een lening afsluit bij jouw eigen bv. Je bv fungeert dan als kredietverstrekker. Dit kan handig zijn als je een grote uitgave wilt doen, maar nog niet genoeg spaargeld hebt.

Voorbeeld: Je wilt een nieuwe auto kopen, maar je spaargeld schiet tekort. In plaats van een lening bij de bank, sluit je deze bij je eigen bv af. Dat klinkt aantrekkelijk, toch?

Dit soort leningen kan ook worden gebruikt voor andere privédoeleinden, zoals de financiering van een verbouwing of de aankoop van een vakantiehuis. Het is wel belangrijk om de afspraken hierover goed vast te leggen.

Mag je geld lenen van je bv?

Ja, je mag geld lenen van je bv. Maar er zijn regels en voorwaarden waaraan je je moet houden.

Waarvoor mag je lenen?

In principe kun je voor bijna elk doel geld lenen van je bv, of het nu gaat om een grote investering of het opvangen van onverwachte uitgaven.

Uitzonderingen

Een uitzondering is het afsluiten van een hypotheek via je bv. Dit mag, maar alleen als de voorwaarden gelijk zijn aan die van een reguliere bank. De hypotheekrente is dan aftrekbaar, mits je aan alle eisen voldoet.

Daarnaast moet je rekening houden met nieuwe regels die de Belastingdienst hanteert. Een te hoge lening kan worden gezien als een verkapte dividenduitkering, wat extra belastingen met zich meebrengt. Zorg dus dat je lening binnen de gestelde grenzen blijft.

Waarom zakelijke voorwaarden verplicht zijn

De Belastingdienst kijkt streng naar leningen van je bv. Daarom moet je lening voldoen aan “zakelijke voorwaarden”. Dat betekent dat de afspraken vergelijkbaar moeten zijn met wat je van een externe kredietverstrekker zou verwachten.

Voordelen van lenen van je bv

Waarom zou je kiezen voor een lening bij je eigen bv? Dit zijn de belangrijkste voordelen:

• Lagere kosten: Je betaalt rente aan je eigen bv, niet aan een externe partij zoals een bank.
• Flexibiliteit: Je bepaalt zelf de voorwaarden, zoals de looptijd en het aflossingsschema.
• Voordeel in box 3: Het bedrag dat je leent, wordt in mindering gebracht op je privévermogen. Dit kan je belastingdruk verlagen.

Een extra voordeel is dat de rente die je betaalt aan je bv, als inkomsten wordt gezien voor je bedrijf. Zo blijft het geld dus in je eigen organisatie.

Wat zijn de regels?

Het is belangrijk om alles goed vast te leggen om problemen te voorkomen. Hier zijn de belangrijkste regels:

Zakelijke leningsovereenkomst

Je moet een schriftelijke overeenkomst opstellen. Hierin staan zaken zoals:

• Marktconforme rente: De rente die je betaalt, moet vergelijkbaar zijn met wat een bank zou vragen.
• Looptijd en aflossingsschema: Hoe en wanneer ga je de lening terugbetalen?
• Zekerheden: Je kunt ervoor kiezen om bepaalde zekerheden te stellen, zoals een onderpand. Dit geeft extra zekerheid aan je bv.

Maximale lening

Sinds enkele jaren mag je niet onbeperkt geld lenen van je bv. Er geldt een grens van 500.000 euro. Lenen boven dit bedrag kan fiscale gevolgen hebben, zoals een fictieve dividenduitkering.

Het is ook belangrijk om te zorgen dat je lening past binnen de liquiditeit van je bv. Een te grote lening kan de financiële gezondheid van je bedrijf in gevaar brengen.

Hypotheek via je bv

Een bijzondere situatie is het afsluiten van een hypotheek via je bv. Dit biedt voordelen, maar er zijn ook aandachtspunten.

Hoe werkt dit?

Je bv verstrekt je een lening om een huis te kopen. In plaats van rente te betalen aan de bank, betaal je deze aan je eigen bv.

Voorwaarden voor renteaftrek

Wil je dat de hypotheekrente aftrekbaar is? Zorg dan dat je hypotheek dezelfde voorwaarden heeft als die van een reguliere bank. Denk aan een marktconforme rente en een looptijd van maximaal 30 jaar.

Voordelen van een hypotheek via je bv

• Rente blijft “in huis”: In plaats van rente te betalen aan een externe partij, stroomt dit geld terug naar je eigen bedrijf.
• Flexibele voorwaarden: Je kunt zelf bepalen hoe de hypotheek eruit ziet, zolang deze zakelijk blijft.
• Lage kosten: Doordat je geen externe partijen nodig hebt, bespaar je op kosten zoals advies- en afsluitprovisies.

Belastingdienst en toezicht

De Belastingdienst houdt leningen van je bv scherp in de gaten. Zorg daarom dat alles zakelijk en schriftelijk vastligt. Dit voorkomt problemen en onverwachte naheffingen. Daarnaast is het verstandig om regelmatig je afspraken te herzien, zeker als je persoonlijke of zakelijke situatie verandert.

Alternatieven voor lenen

Lenen van je bv is niet de enige optie. Je kunt ook:

• Dividend uitkeren: Dit heeft fiscale gevolgen, maar kan soms voordeliger zijn.
• Salaris verhogen: Dit verhoogt je maandelijkse inkomsten, maar let op de belastingdruk.
• Beleggen binnen je bv: In plaats van geld uit je bv te halen, kun je het ook laten groeien door te investeren.

Financieel plan

Lenen van je bv klinkt aantrekkelijk, maar het is belangrijk om dit in een groter financieel plan te passen. Analyseer wat je echt nodig hebt en kies een strategie die zowel voor jou als voor je bv voordelig is. Schakel een financieel adviseur in om samen een plan te maken.

Een goed financieel plan helpt je ook om te bepalen of lenen van je bv de beste keuze is, of dat andere opties beter passen bij je doelen.

Conclusie

Lenen van je bv kan een slimme zet zijn, mits je je aan de regels houdt. Het biedt flexibiliteit, lagere kosten en fiscale voordelen. Of je nu een auto wilt kopen, een investering wilt doen, of een hypotheek wilt afsluiten, zorg dat je goed op de hoogte bent van de regels en voorwaarden.

Wil je meer weten over hoe je je financiële toekomst slim kunt plannen? Neem dan een kijkje op mijn website. Hier vind je praktische tips en advies om jouw financiële doelen te bereiken.