Wanneer is het voordelig om je eenmanszaak om te zetten in een bv?

Als ondernemer met een eenmanszaak vraag je je misschien af wanneer het slim is om over te stappen naar een bv. Het is een belangrijke beslissing die niet alleen draait om belastingvoordelen, maar ook je toekomstplannen en je persoonlijke situatie. In dit artikel leg ik je uit wat de verschillen zijn tussen een eenmanszaak en een bv, wanneer de overstap interessant wordt, en welke voor- en nadelen er aan een bv verbonden zijn. Zo kun jij goed bepalen wat het beste bij jou past.

Wat is het verschil tussen eenmanszaak en bv?

Het verschil tussen een eenmanszaak en een bv zit vooral in de manier waarop je belasting betaalt en hoe je aansprakelijkheid geregeld is.

Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 over je winst. Als je winst hoger wordt, betaal je ook meer belasting. Vanaf een jaarinkomen van €76.817 (2025) betaal je het hoogste tarief van 49,5%. Dat kan behoorlijk oplopen.

Een bv werkt anders. Over de winst van een bv betaal je vennootschapsbelasting. Het tarief hiervoor ligt lager dan de inkomstenbelasting:

• 19% over de eerste €200.000 winst.
• 25,8% over het deel daarboven.

Naast je salaris kun je jezelf als dga (directeur-grootaandeelhouder) dividend uitkeren. Dividend wordt apart belast, maar het gecombineerde tarief van vennootschapsbelasting en dividendbelasting is vaak gunstiger dan het hoogste tarief in box 1.

Ook aansprakelijkheid is een belangrijk verschil. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden van je bedrijf. Dat betekent dat schuldeisers aanspraak kunnen maken op je privébezittingen, zoals je huis of auto. Met een bv is je aansprakelijkheid beperkt. Gaat het mis, dan zijn alleen de bezittingen van de bv in gevaar, en niet die van jou persoonlijk – tenzij er sprake is van opzettelijke misstanden.

Wanneer is het interessant om over te stappen naar een bv?

Een vuistregel die vaak wordt genoemd is dat een bv financieel interessant kan zijn bij een winst vanaf €100.000 per jaar. Bij dat niveau kan de combinatie van vennootschapsbelasting en dividendbelasting voordeliger zijn dan inkomstenbelasting. Maar let op: het exacte omslagpunt verschilt per ondernemer.

Dat komt doordat je als eenmanszaak gebruik kunt maken van aantrekkelijke aftrekposten, zoals:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek (voor beginnende ondernemers)
• MKB-winstvrijstelling

Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst, waardoor je in sommige gevallen als eenmanszaak nog steeds goedkoper uit bent.

Je persoonlijke situatie speelt ook mee. Heb je bijvoorbeeld een gezin en maak je gebruik van hypotheekrenteaftrek? Of heb je veel investeringen gedaan? Dan kan het zijn dat de overstap naar een bv financieel nog niet gunstig is.

Naast de financiële aspecten spelen ook je ambities en lange-termijnplannen een rol. Wil je bijvoorbeeld groeien, partners aantrekken of je bedrijf verkopen? Dan kan een bv praktischer en professioneler zijn.

De voordelen van een bv

Een bv biedt een aantal belangrijke voordelen die verder gaan dan alleen de belastingtechnische aspecten:

1. Beperkte aansprakelijkheid

Bij een bv ben je in principe niet met je privévermogen aansprakelijk voor zakelijke schulden. Dat geeft veel ondernemers een gerust gevoel. Zeker in risicovolle branches kan dit een belangrijke reden zijn om de overstap te maken.

2. Fiscale voordelen

Naast het lagere belastingtarief kun je als dga slim gebruikmaken van de combinatie van salaris en dividend. Dit biedt mogelijkheden om je belastingdruk te verlagen. Daarnaast kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om je bedrijf te verkopen wanneer je een bv hebt, vooral als je gebruikmaakt van een holdingstructuur.

3. Professionele uitstraling

Een bv straalt vaak meer professionaliteit uit dan een eenmanszaak. Dat kan helpen bij het aantrekken van nieuwe klanten, investeerders of partners. Zeker als je grotere bedrijven wilt bedienen, kan een bv een voordeel zijn.

4. Eenvoudiger partners aantrekken

Met een bv kun je eenvoudig aandelen uitgeven, waardoor je makkelijker partners of investeerders aan boord haalt. Dat is bij een eenmanszaak niet mogelijk.

De nadelen en kosten van een bv

Natuurlijk zijn er ook nadelen verbonden aan het oprichten van een bv. Het is belangrijk om deze mee te nemen in je overweging.

1. Extra kosten

Een bv oprichten kost geld. Je moet langs de notaris en betaalt oprichtingskosten. Daarnaast heb je te maken met hogere administratiekosten. Een bv heeft namelijk zwaardere eisen op het gebied van administratie en rapportage, zoals:

• Het opstellen van een verplichte jaarrekening.
• Hogere accountantskosten voor controle en aangifte.

2. Gebruikelijk loon

Als dga ben je verplicht om jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Dit is een salaris dat past bij je functie en branche. Het minimale loon ligt op €56.000 per jaar, maar kan hoger zijn afhankelijk van je situatie. Dat kan de belastingdruk verhogen, vooral als je liever een groter deel als dividend had willen uitkeren.

3. Minder flexibiliteit

Een eenmanszaak is relatief eenvoudig op te zetten en weer stop te zetten. Een bv is complexer en minder flexibel. Je hebt te maken met wettelijke regels, wat betekent dat je minder snel wijzigingen kunt doorvoeren.

Hoe bepaal je of een bv geschikt is voor jou?

De keuze om je eenmanszaak om te zetten in een bv hangt af van meerdere factoren. Stel jezelf de volgende vragen:

• Hoeveel winst maak ik jaarlijks? Zit ik al rond de €100.000?
• Maak ik gebruik van aftrekposten die ik kwijt zou raken bij een bv?
• Hoe belangrijk is het voor mij om mijn privévermogen te beschermen?
• Heb ik plannen om te groeien of investeerders aan te trekken?
• Denk ik eraan om mijn bedrijf in de toekomst te verkopen?

Als je antwoord op deze vragen vooral richting de voordelen van een bv wijst, is het zeker de moeite waard om de overstap te overwegen. Twijfel je nog? Dan kan het verstandig zijn om een financieel adviseur in te schakelen. Een expert kan je helpen om de exacte voor- en nadelen voor jouw situatie in kaart te brengen.

Conclusie

De overstap van een eenmanszaak naar een bv kan aantrekkelijk zijn, vooral bij hogere winsten en als je je privévermogen wilt beschermen. Een bv biedt fiscale voordelen, een professionele uitstraling en meer mogelijkheden om te groeien. Daar tegenover staan hogere kosten, meer regels en minder flexibiliteit.

Het omslagpunt is voor iedereen anders. Daarom is het belangrijk om niet alleen naar de cijfers te kijken, maar ook naar je persoonlijke situatie. Wil je weten of een bv voor jou de juiste keuze is? Plan dan nu een vrijblijvend kennismakingsgesprek in. Samen kijken we naar jouw situatie en zorgen we dat je de beste beslissing neemt voor een financieel zekere toekomst.