Schenken en erfbelasting besparen: hoe werkt het?
Schenken gaat niet alleen over het slim omgaan met belastingen. Het is een manier om je dierbaren nu al te laten profiteren van je vermogen en tegelijk slim om te gaan met erfbelasting. Of je nu je kinderen wilt helpen bij de aankoop van een huis, studiekosten wilt ondersteunen of gewoon wilt voorkomen dat een groot deel van je nalatenschap in een hoog belastingtarief valt: schenken kan een bewuste en waardevolle keuze zijn. In dit artikel leg ik je uit hoe het werkt.
Hoeveel kun je belastingvrij schenken?
Elk jaar zijn er schenkingsvrijstellingen die bepalen hoeveel je belastingvrij mag geven. De bedragen hangen af van de relatie tussen jou en de ontvanger:
- Voor je kinderen: maximaal € 6.908,- per jaar (2026) zonder schenkbelasting
- Voor anderen (zoals kleinkinderen, vrienden of neven/nichten): maximaal € 2.769,- per jaar (2026) zonder belasting
Schenk je meer dan deze bedragen? Dan betaalt de ontvanger schenkbelasting. Door jaarlijks binnen de vrijstellingen te blijven, kun je over een langere periode belastingvrij grotere bedragen overdragen. Dit is vooral gunstig als je structureel vermogen wil overdragen zonder dat de ontvanger onnodig belasting betaalt.
Schenken om later erfbelasting te betalen: hoeveel belasting betaal je over schenkingen?
Schenk je meer dan de vrijgestelde bedragen? Dan gelden de volgende belastingtarieven in 2026:
Voor kinderen:
- 10% over de eerste € 158.669,-
- 20% over het meerdere
Voor (achter-)kleinkinderen:
- 18% over de eerste € 158.669,-
- 36% over het meerdere
Voor anderen:
- 30% over de eerste € 158.669,-
- 40% over het meerdere
Door gespreid te schenken voorkom je dat een groot deel van je vermogen in een hoog belastingtarief terechtkomt. Dit kan je erfgenamen later veel belasting schelen.
Houd er ook rekening mee dat de Belastingdienst kan controleren of een schenking daadwerkelijk onvoorwaardelijk is. Blijkt een schenking in feite een lening te zijn? Dan kan dit fiscale gevolgen hebben. Leg je schenkingen daarom altijd goed vast.
Eenmalige verhoogde vrijstellingen voor kinderen
Kinderen tussen de 18 en 40 jaar kunnen eenmalig een hogere belastingvrije schenking ontvangen. In 2026 zijn de bedragen:
- Voor studie: tot € 69.009,- (mits aantoonbaar bestemd voor een dure studie)
- Voor andere doeleinden: tot € 33.129,-
De bekende 'jubelton' voor een huis is inmiddels afgeschaft, maar deze verhoogde vrijstellingen kunnen nog steeds gunstig zijn als je je kind een grote financiële boost wilt geven, bijvoorbeeld voor het starten van een bedrijf of een andere grote investering.
Waarom schenkingen vastleggen belangrijk is
Schenkingen vastleggen voorkomt misverstanden en fiscale problemen. Dit hoeft niet per se via een notaris, maar een schenkingsovereenkomst op papier biedt zekerheid. Belangrijke punten om vast te leggen:
- Uitsluitingsclausule: voorkom dat de schenking bij een scheiding naar een ex-partner gaat.
- Duidelijke omschrijving: vermeld bij een bankoverschrijving altijd 'schenking volgens overeenkomst'.
- Terugbetalingsafspraken: leg dit expliciet vast als de schenking onder voorwaarden is gedaan.
Een financieel planner kan je helpen bij het correct vastleggen van schenkingen, zodat je later niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Wat zijn de gevolgen voor de ontvanger?
Een schenking kan ook invloed hebben op de financiële situatie van de ontvanger. Houd rekening met de volgende punten:
- Vermogensbelasting: het ontvangen bedrag kan in box 3 vallen, waardoor de ontvanger meer belasting betaalt.
- Uitkeringen en toeslagen: een schenking kan gevolgen hebben voor huurtoeslag, zorgtoeslag of studiefinanciering.
- Bijstand of andere regelingen: in sommige gevallen kan een schenking betekenen dat de ontvanger geen recht meer heeft op bepaalde sociale voorzieningen.
Denk dus goed na over de impact van je schenking, zeker bij grotere bedragen.
De link met een testament
Schenken en erven zijn nauw met elkaar verbonden. Een schenking tijdens je leven kan invloed hebben op de verdeling van je nalatenschap. Stem je schenkingen daarom af op je testament. Zo voorkom je scheve verhoudingen of conflicten tussen erfgenamen.
Door schenkingen slim te spreiden over meerdere jaren blijft de belastingdruk lager en houd je meer controle over hoe je vermogen wordt verdeeld. Dit is ook een belangrijk onderdeel van een goede vermogensplanning voor ondernemers.
Maak een schenkingsplan: voorkom verrassingen met belasting
Door je schenkingen goed te plannen voorkom je onnodige belastingkosten. Een aantal praktische tips:
- Maak jaarlijks gebruik van de schenkingsvrijstellingen.
- Voorkom dat een groot deel van je vermogen in een hoge belastingschijf valt door gespreid te schenken.
- Houd altijd een financiële buffer achter de hand voor onvoorziene kosten.
- Leg elke schenking goed vast om discussies met de Belastingdienst te voorkomen.
Slim schenken en erfbelasting besparen
Schenken is een krachtig middel om je vermogen strategisch over te dragen en erfbelasting te besparen, mits je het doordacht aanpakt. Wil je advies krijgen over hoe je schenkingen slim kunt plannen? Plan dan direct een vrijblijvend kennismakingsgesprek in. Woon je in Zoetermeer of omgeving? Dan kun je ook bij mij langskomen op kantoor.
Veelgestelde vragen over schenken en erfbelasting betalen
Hoeveel mag je belastingvrij schenken in 2026?
Aan je kinderen mag je maximaal € 6.908,- per jaar belastingvrij schenken. Aan anderen, zoals kleinkinderen of vrienden, is dat maximaal € 2.769,- per jaar.
Hoe hoog is de belasting over schenkingen?
Schenk je meer dan de vrijgestelde bedragen? Dan betaalt de ontvanger schenkbelasting. Voor kinderen is dat 10% over de eerste € 158.669,- en 20% over het meerdere. Voor anderen liggen de tarieven hoger.
Kan ik mijn kind eenmalig een groter bedrag belastingvrij schenken?
Ja, kinderen tussen 18 en 40 jaar kunnen eenmalig een hogere vrijstelling benutten: tot € 69.009,- voor een studie of tot € 33.129,- voor andere doeleinden.
Moet ik een schenking vastleggen bij de notaris?
Dat is niet verplicht, maar een schenkingsovereenkomst op papier biedt wel zekerheid en voorkomt misverstanden. Voor grotere schenkingen of schenkingen onder voorwaarden is vastleggen sterk aanbevolen.
Hoe hangt schenken samen met mijn testament?
Een schenking tijdens je leven kan invloed hebben op de verdeling van je nalatenschap. Stem je schenkingen altijd af op je testament om conflicten tussen erfgenamen te voorkomen.